الفاتورة الضريبية في السعودية: شروطها ونموذجها والفاتورة المبسطة ورمز QR
الجواب المختصر: المنشأة المسجلة في ضريبة القيمة المضافة تُصدر فاتورة ضريبية عند البيع لمنشأة أخرى (B2B)، وفاتورة ضريبية مبسطة عند البيع للمستهلك (B2C). ويجب أن تكون كلتاهما باللغة العربية (ويجوز إضافة الإنجليزية)، وأن تتضمن الرقم الضريبي للبائع من 15 خانة ومبلغ الضريبة 15% والإجمالي. والفاتورة المبسطة يجب أن تحمل رمز QR.
الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة المبسطة
| الفاتورة الضريبية | الفاتورة الضريبية المبسطة | |
|---|---|---|
| تُستخدم غالبًا | بين المنشآت (B2B) | للمستهلك (B2C) |
| اسم المشتري وعنوانه | مطلوب | غير مطلوب غالبًا |
| الرقم الضريبي للمشتري | مطلوب إذا كان مسجلًا | غير مطلوب |
| رمز QR (المرحلة الأولى) | اختياري | إلزامي |
| المرحلة الثانية (فاتورة) | تُعتمد من الهيئة قبل إرسالها | تُبلَّغ للهيئة خلال 24 ساعة |
شروط الفاتورة الضريبية: الحقول المطلوبة
- عنوان «فاتورة ضريبية».
- رقم فاتورة تسلسلي فريد، وتاريخ الإصدار (ووقته).
- اسم البائع وعنوانه ورقم تسجيله الضريبي.
- اسم المشتري وعنوانه ورقمه الضريبي (إذا كان مسجلًا في الضريبة).
- لكل بند: الوصف والكمية وسعر الوحدة ونسبة الضريبة ومبلغها.
- الإجماليات: المبلغ قبل الضريبة، وأي خصم، وإجمالي الضريبة، والإجمالي شامل الضريبة.
يجب أن تكون جميع الحقول مقروءة باللغة العربية، ولا مانع من فاتورة ثنائية اللغة (عربي وإنجليزي).
كيف تتحقق من الرقم الضريبي؟
الرقم الضريبي في السعودية 15 خانة ويبدأ بالرقم 3 وينتهي بالرقم 3، مثل 3XXXXXXXXXXXXX3، وأي رقم بصيغة أخرى غير صحيح. ويمكن التأكد من الرقم الضريبي للمنشأة عبر موقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك.
ماذا يحتوي رمز QR؟ والتحقق من فاتورة ضريبية
رمز QR في المرحلة الأولى يحمل خمس بيانات: اسم البائع، ورقمه الضريبي، وتاريخ الفاتورة ووقتها، والإجمالي شامل الضريبة، وإجمالي الضريبة. ومسح الرمز بتطبيق الهيئة يُظهر هذه القيم، وهي طريقة سريعة للتحقق من الفاتورة الضريبية.
مثال: بند واحد مع ضريبة 15%
| البند | المبلغ (ريال) |
|---|---|
| السعر قبل الضريبة | 1,000.00 |
| ضريبة القيمة المضافة 15% | 150.00 |
| الإجمالي شامل الضريبة | 1,150.00 |
إذا كان السعر شاملًا للضريبة فاقسمه على 1.15 لمعرفة المبلغ قبل الضريبة. اطلع على دليل حساب ضريبة القيمة المضافة.
المرحلة الثانية من الفوترة الإلكترونية (فاتورة)
في المرحلة الثانية يجب إصدار الفواتير من نظام فوترة إلكترونية مرتبط بالهيئة بصيغة XML مع ختم تشفيري. وتنضم المنشآت على موجات حسب إيراداتها عندما تُبلغها الهيئة.
ينشئ حاسبيو مسودة فاتورة سعودية قابلة للطباعة مع الحسابات، ولا يُعد بديلاً عن نظام فوترة إلكترونية متكامل مع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك للمرحلة الثانية.
أسئلة شائعة
ما الفرق بين الفاتورة الضريبية والفاتورة الضريبية المبسطة؟
الفاتورة الضريبية للبيع للمنشآت وتتضمن بيانات المشتري، والمبسطة للبيع للمستهلك وتحتاج بيانات أقل للمشتري ويجب أن تحمل رمز QR.
هل يجب أن تكون الفاتورة الضريبية باللغة العربية؟
نعم، الحقول المطلوبة يجب أن تكون بالعربية، ويجوز إضافة الإنجليزية بجانبها.
كم عدد خانات الرقم الضريبي؟
15 خانة، يبدأ بالرقم 3 وينتهي بالرقم 3.
هل رمز QR إلزامي في الفاتورة الضريبية؟
إلزامي في الفاتورة المبسطة (B2C)، واختياري في الفاتورة الضريبية العادية (B2B) في المرحلة الأولى.
كيف أعمل فاتورة ضريبية مجانًا؟
يمكنك إنشاء مسودة فاتورة قابلة للطباعة من أداة حاسبيو، أما إذا شملتك المرحلة الثانية فيجب إصدار الفواتير من نظام مرتبط بالهيئة.
المصادر الرسمية
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الأسئلة الشائعة عن الفوترة الإلكترونية
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: الاستعداد للمرحلة الأولى
- هيئة الزكاة والضريبة والجمارك: ما هي الفوترة الإلكترونية
يشرح هذا الدليل القواعد العامة وليس استشارة قانونية.